編者按：國高申請過程中的那些事！
一、實地抽查過程中會碰到各種針對性的提問，有的回答令人印象深刻，現(xiàn)分享給大家。
①、為什么知識產權申請比較集中
回答：
我公司在知識產權的申請上，嚴格按照公司相關管理制度及財務部的年度預算。2、集中申請便于使知識產權的保護更加全面，公司能夠統(tǒng)一的布局，統(tǒng)一的規(guī)劃。
3、由于市場競爭壓力或公司處于發(fā)展階段，公司大量的人力資源都集中在市場開發(fā)和產品的生產質量保證等影響公司生命周期的大方面，知識產權的申請和外聯(lián)工作，公司一般都是與一些相關的資質申請，比如高新認定等工作統(tǒng)一規(guī)劃辦理，這樣更加高效，節(jié)省人力物力。
總之，知識產權的申請工作，與我公司的具體實際情況有很好的結合，一方面對公司研發(fā)成果和核心技術起到了很好的保護作用，另一方面，能夠保證更高效地去完成這項工作，這是我們公司知識產權保護的原則。
②、請闡述實際銷售產品與核心技術相關性？
回答：
根據(jù)我公司相關的研發(fā)管理制度，通常我公司研發(fā)項目立項，會根據(jù)公司實際上市的產品，參考本行業(yè)的行業(yè)龍頭、知名高校、研究院發(fā)表的碩博論文、高端展會、高端論壇所獲得的相關信息，確定研究方向，（比如：我們研發(fā)的XXX項目，就是如此）可能存在實際銷售產品比較傳統(tǒng)，研發(fā)項目技術水平確是感覺高大上的情況，但是每家傳統(tǒng)企業(yè)都是從小公司發(fā)展起來的，以前的華為（或舉例本行業(yè)知名企業(yè)）跟現(xiàn)在的華為也很不一樣，一年前的充電寶是傳統(tǒng)行業(yè)，可是現(xiàn)在通過創(chuàng)新，卻成為了數(shù)字經濟產業(yè)中的共享經濟，這幾年我們的堅持研發(fā)行業(yè)先進的技術，目前我們研發(fā)的核心技術，代表了行業(yè)的最高水平，也代表了我公司的發(fā)展方向，我相信將來我公司一定會成為一家行業(yè)技術領先的企業(yè)。
③、請闡述RD及PS技術創(chuàng)新水平？
回答：
我公司研發(fā)項目立項會根據(jù)本行業(yè)的行業(yè)龍頭所研發(fā)的成果或最新的專利、知名高校、研究院發(fā)表的碩博論文、高端展會、高端論壇上所了解的相關信息，確定研究方向，（比如：我們研發(fā)的XXX項目，就是如此），去嘗試研發(fā)本行業(yè)的最高精尖的應用技術，所以RD的技術創(chuàng)新水平都比較高！
而PS是核心技術應用到公司產品后的體現(xiàn)，相關的技術指標，應用的關鍵技術，與同行業(yè)產品的優(yōu)勢等，在申報材料中都有體現(xiàn)，比如高新技術產品中的XXX（舉例PS中的一項產品），實際銷售的產品傳統(tǒng)并不代表產品所含的核心技術創(chuàng)新水平不高，（舉例：本行業(yè)龍頭或其他知名企業(yè)，本公司產品在某些性能方面超過它）
④、請闡述高新技術產品收入與實際發(fā)票的對應關系？
回答：
實際銷售發(fā)票明細與高新技術產品不同，是由于我公司發(fā)票開具的明細是根據(jù)稅局的要求，結合公司許可經營范圍與客戶的需求，從稅局給定的產品目錄中選擇，而高新技術產品必須將實際銷售產品與核心技術的高新技術領域結合優(yōu)化，否則無法確定所屬高新技術領域，比如：公司開具的發(fā)票，明細為XXX產品，該產品核心技術和創(chuàng)新點為XXXX技術的應用，對應的高新技術領域為：XXX....
⑤、請闡述實際銷售產品與所述高新技術領域的相關性？
回答：
由于公司實際銷售產品的技術領域覆蓋范圍較廣，其中包含的核心技術甚至跨了好幾個行業(yè)，1、我公司此次申報國家高新技術企業(yè)認定，由于是初次申報，高新技術領域是參考同行（XXX公司），該公司與我公司產品及其相關技術領域相同，所申請的知識產權也屬于同一技術領域。2、此外我公司研發(fā)項目立項前，會參考本行業(yè)的行業(yè)龍頭、知名高校、研究院發(fā)表的碩博論文、高端展會、高端論壇所獲得的相關信息，確定研究方向的同時，公司內部會進行相關討論會議確定技術領域，也就是說，公司實際銷售產品中包含了核心技術（XXX技術），該技術對應的證XXX高新技術領域。
總結：由于參加國家高新技術企業(yè)認定的企業(yè)，本身資質都差不多，打分也都是接近通過，但是專家要控制通過率，所以抽查過程中，問的問題有時會很刁鉆，而且并沒有標準答案，過于不過關鍵在于企業(yè)如何結合自身的實際情況答辯，答辯有理有據(jù)、邏輯清晰，通過就沒問題！
二、2020年的一些變化：
1.2020年國家高新技術企業(yè)認定最新變化
（1）、企業(yè)申報高企當年申請或轉讓的專利、知識產權不予計分，知識產權獲得要有延續(xù)性，如企業(yè)所有知識產權獲證的時間都是同一時間段，會被質疑為臨時包裝，不被認可或分數(shù)極低。
（2）、企業(yè)系統(tǒng)填報的軟件著作權，區(qū)級組織現(xiàn)場考察時要求企業(yè)必須進行演示操作，所演示的功能需與系統(tǒng)提交的軟著申請表中描述的功能一致。演示人員必須是參與本項目的研發(fā)人員。部分地區(qū)要求對軟件的源碼進行修改，及功能確認。
（3）、企業(yè)研究開發(fā)費用必須“三表一致”。即企業(yè)年度所得稅納稅申報表（A104000期間費用明細表）、企業(yè)財務報表、研發(fā)投入專項審計報告中的企業(yè)研發(fā)費用數(shù)據(jù)要求一致。
（4）、企業(yè)核心高新技術產品（服務），須提供對應的合同、發(fā)票、知識產權證明。
（5）、產學研協(xié)議的簽訂時間需在2017-2019年，申報當年簽訂的不予計分，且需提供產學研合作的記錄證明（如項目支出的發(fā)票及憑證等）。
（6）、對企業(yè)提交的申報材料整體的邏輯性要求越來越嚴格：專家評審、國家備案過程中，重點考核提交資料中是否體現(xiàn)“研發(fā)項目-科技成果-高新技術產品-知識產權-技術領域“之間的相關性。
（7）、成果轉化、組織管理水平部分考核越趨嚴格：2019年高企網(wǎng)絡評審結果顯示，成果轉化和組織管理水平的得分普遍偏低，只是簡單提供產品合同發(fā)票、模板化的制度模板、框架型產學研合作、自建性質的研發(fā)機構，都不能獲取專家的認可，或評分較低。
2.如何精準合理匹配規(guī)劃
（1）、知識產權（Ⅱ類知識產權數(shù)量至少5件以上、Ⅰ類知識產權至少1件以上）：
①一是知識產權數(shù)量和質量雙達標。知識產權是高企申報的重要條件，同時也是認定評審的主要得分項。知識產權（自主研發(fā)、轉讓、授讓）方面的工作需要本年度完成。
（2）、科技人員（科技人員占職工總數(shù)不低于10%） ①科技人員名單，盡量統(tǒng)計所有符合條件的科技人員，指標不要剛好過線； ②科技人員必須入職繳社保或個稅183天以上； ③科技人員專業(yè)與學歷，理工類，允許少量非理工科相關專業(yè)的，但工作時間、工作經驗和相關職稱可佐證； ④研發(fā)組織架構完善合理，所設置崗位、職務清楚得當、安排合理； ⑤研發(fā)項目RD表中、項目立項報告和結題報告中的參與人員一致，任務分工一致。
（3）、研發(fā)費用（收入在5000萬以下的，占比5%以上；5000萬-2億之間的，占比4%以上；2億以上的，占比3%） ①研發(fā)項目要符合《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》對企業(yè)研究開發(fā)活動的定義，具備一定的創(chuàng)新性和創(chuàng)造性（項目鑒定、科技計劃政府立項、產學研合作、相關知識產權申請等）； ②研發(fā)費用結構合理，對于不同技術領域的研發(fā)活動結構明細特征各有不同； ③研發(fā)輔助賬或專賬規(guī)范合理，在年度審計報告、匯算清繳報告中進行披露，所披露數(shù)據(jù)保持一致。
（4）、高新技術產品收入 ①高新產品名稱、合同發(fā)票規(guī)范，檢測報告與產品說明要體現(xiàn)所定的高新技術產品； ②高新技術產品（PS表）論述跟技術領域的相關性貼切，產品的核心技術、關鍵指標、競爭優(yōu)勢以及知識產權支撐突出，提升高新技術產品價值； ③高新產品的佐證資料，除合同、發(fā)票建議提供第三方的產品認定、檢測報告等來佐證。
（5）、科技成果轉化能力 ①由技術專家根據(jù)企業(yè)科技成果轉化總體情況和近3年內科技成果轉化的年平均數(shù)進行綜合評價。同一科技成果分別在國內外轉化的，或轉化為多個產品、服務、工藝、樣品、樣機等的，只計為一項。 ②科技成果轉化的計算是按照一個成果對應一個轉化，要想獲得高分必須產生15個不同的科技成果，盡量多申請相關知識產權等；每個成果確認轉化為不同的產品、服務、工藝、樣品、樣機、檢測、查新、試用等證明。
（6）、研發(fā)組織管理水平 研發(fā)組織管理水平部分今年提出了很多異議，審查較往年更加嚴格，核實意見表中也增加了企業(yè)是否有實際崗位運行的考察，建議企業(yè)不可格式模版化簡單處理。具體建議如下： ①建議企業(yè)不斷健全研發(fā)組織管理體系，特別是項目立項、項目中期目標管理、項目結項、項目成果管理，規(guī)范研發(fā)投入核算制度，做好研發(fā)項目記錄管理，包括項目立項報告、中期試驗過程文件、測試報告、結題報告等過程文件； ②建立符合企業(yè)情況的成果轉化組織實施與激勵獎勵制度，完善人員培訓引進和績效評價制度，切實提高人員研發(fā)與成果轉化熱情； ③建立健全研究開發(fā)機構，有條件的可申請認定工程技術研究中心、企業(yè)技術中心、工程實驗室等研發(fā)平臺，加強研發(fā)機構軟硬件建設，積極探索與高?？蒲性核漠a學研合作活動。
（7）、成長性評價 ①成長性的評價主要根據(jù)企業(yè)近三年的財務數(shù)據(jù)，計算企業(yè)的銷售收入和凈資產增長率，得出相應分值。對于成長性低于5分的企業(yè)，打分風險比較大，專家評審時也提出了成長性弱的問題。特別是對于銷售收入成長性不好的情況，更要完善其他三方面材料。
（8）、領域選擇 ①2016年國家四部委對《國家重點支持的高新技術領域》進行了較大調整，很多企業(yè)自身技術很好，但在領域的選擇上出現(xiàn)偏差，導致申報結果不理想。建議企業(yè)在準備認定材料過程中結合自身研究開發(fā)項目、產品、專利技術等來選擇對應的領域，做到研發(fā)項目、產品、專利、領域的四點統(tǒng)一。 ②另外，研發(fā)項目既要結合企業(yè)實際體現(xiàn)行業(yè)的先進性，在技術材料的編制過程中也要注意與領域的契合。往年專家評審時都會否定一部分企業(yè)的低水平研發(fā)項目或編造的不切實際的前沿高端項目，與之對應的研發(fā)費用、成果轉化也被剔除，危及申報結果。
三、聊的再細致一些：
1.知識產權不僅是高新技術企業(yè)認定的八大必要件之一，同時在創(chuàng)新能力打分中占30分，所以知識產權情況與國家高新技術企業(yè)申報成功率息息相關。與知識產權的幾點建議及注意事項如下：
（1）、評分指標
在對企業(yè)進行創(chuàng)新能力評價時，需對知識產權的技術先進程度、技術核心支持作用、知識產權數(shù)量、獲得方式進行打分，根據(jù)打分標準，Ⅰ類知識產權打分遠高于Ⅱ類知識產權。建議企業(yè)首選申報Ⅰ類知識產權，如果沒有Ⅰ類知識產權且科技成果轉化、成長性較差的，建議申報10項以上Ⅱ類知識產權。
（2）、準備時間
近年專利審核時間較以往延長且有不通過情況，建議企業(yè)申報高企前要做好時間規(guī)劃，盡早申報以防申報時專利未授權。即使申請專利在申報當年拿不到授權，在下年認定或者后三年重新認定申報時也可用。
（3）、所有權
知識產權所有權人，必須是企業(yè)本身。如果企業(yè)沒有自有知識產權、自主申報來不及，可查找并轉讓核心專利。如果企業(yè)在獲得知識產權授權之后更名，其知識產權也要進行變更，保持與企業(yè)名稱一致。
（4）、加分項
有條件的企業(yè)可爭取知識產權加分項，但是相關標準、方法和技術規(guī)范須經過國家有關部門認證認可才能享受加分。
2.無論是高企申報前還是成功認定后，或企業(yè)是否為高企，知識產權無不發(fā)揮著重要而具體的作用，所以建議企業(yè)加強在知識產權的創(chuàng)造、運用、保護和管理能力以，同時有條件的企業(yè)可進行申報知識產權優(yōu)勢培育企業(yè)、知識產權貫標、知識產權試點示范單位、專利獎等，提升企業(yè)的軟實力。目前，知識產權示范單位，知識產權貫標等還有政府專項補貼！
其中知識產權在國家高新申報評分標準中占30分由以下4個部分組成：
a.知識產權種類及數(shù)量最高得8分；
b:知識產權先進性最高得8分;
c.知識產權與產品的吻合度最高得8分；
d.知識產權的獲取方式最高得6分。
（1）.不具備知識產權的企業(yè)不能認定為高新技術企業(yè)。
（2）.高新技術企業(yè)認定中，對企業(yè)知識產權情況采用分類評價方式，其中：發(fā)明專利(含國防專利)、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權等按Ⅰ類評價;實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權等(不含商標)按Ⅱ類評價。
（3）按Ⅱ類評價的知識產權在申請高新技術企業(yè)時，僅限使用一次。
（4）.在申請高新技術企業(yè)及高新技術企業(yè)資格存續(xù)期內，知識產權有多個權屬人時，只能由一個權屬人在申請時使用。
（5）.申請認定時專利的有效性以企業(yè)申請認定前獲得授權證書或授權通知書并能提供繳費收據(jù)為準。
（6）.在高新企業(yè)認定中，知識產權數(shù)量占據(jù)30分之多。
（7）.知識產權得分從之前的單純數(shù)量上的考察轉變?yōu)槎ㄐ耘c定量結合的評價。在知識產權質量方面，將知識產權分為Ⅰ類和Ⅱ類，Ⅰ類主要包括發(fā)明專利、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權等;Ⅱ類主要包括實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權等。其中Ⅰ類知識產權得分更高。
（8）1項及以上Ⅰ類知識產權是7-8分，而5項及以上Ⅱ類知識產權是5-6分。而且擁有發(fā)明專利的企業(yè)在技術先進程度上也更容易得到高分。
（9）.與自主研發(fā)等取得的知識產權相比，“獨占許可”是通過簽署“獨占許可協(xié)議”的方式獲取，屬于非自主研發(fā)范疇。新的工作指引在原采取專利數(shù)量評分的基礎上，細化了專利類型的評分標準，加重了發(fā)明專利的權重，并且鼓勵企業(yè)自主研發(fā)。
（10）.成果轉化能力在評分細則中占30分，主要考核近三年的科研項目，重點體現(xiàn)在RD研發(fā)表格和提供的相關證明材料上。年平均數(shù)6項，三年就是18項，意在鼓勵企業(yè)積極開展科技研發(fā)活動，提升企業(yè)科技研發(fā)能力，如何證明企業(yè)有研發(fā)成果，最有說服力的證明材料，還是專利。
3.國家高新技術企業(yè)認定中知識產權分值不低，最高可達到30分，那么想要通過國家高新技術企業(yè)認定，知識產權是一個不能放棄的點，知識產權獲得需要一定的時間周期，少則一個月，多則兩三年。因此，未雨綢繆、提前布局規(guī)劃知識產權就顯得特別重要了。同時，我們在實際輔導中，根據(jù)企業(yè)的眾多疑問，整理匯編如下關于國家高新技術企業(yè)和知識產權的關系的問答式內容：
（1）、知識產權中的Ⅰ類和Ⅱ類知識產權是怎么區(qū)分？
答：發(fā)明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權等（不含商標）按Ⅱ類評價。
（2）、以往用于申報過國家高新技術企業(yè)，但未通過，和用于申報過深圳市高新技術企業(yè)的知識產權，在今年申報高新認定中還能繼續(xù)使用嗎？
答：可以繼續(xù)使用。
（3）、公司之前做的研發(fā)項目今年才拿到知識產權是否可以申報國高？
答：明年可以申報。
（4）、企業(yè)名稱變更之后是否需要變更知識產權中的企業(yè)名稱？
答：需要到知識產權局做名稱變更的備案，同時申報材料中附上變更通知書。
（5）、知識產權歸屬公司員工個人的，是否可用來申報國高？
答：不可以。
（6）、知識產權的先進性如何判定？需要提供資料嗎？
答：知識產權的先進性由專家進行判斷。證明材料為提供知識產權復印件。
（7）、申請國家高新技術企業(yè)，二類知識產權可以重復使用嗎？
答:按Ⅱ類評價的知識產權在申請高新技術企業(yè)時，僅限使用一次，對于Ⅰ類則沒有此項限制。
（8）、知識產權授權書有區(qū)域限制嗎？
答：必須拿到的知識產權授權書是中國知識產權局頒發(fā)授權的。在外國或者香港、澳門、臺灣地區(qū)獲得的都不符合條件。
（9）、知識產權未繳年費的，可以作為國高申報的知識產權數(shù)量計算嗎？
答：不可以，知識產權須為正常繳納年費，且在有效期內、權屬人在公司名下。
（10）、購買的發(fā)明專利可以嗎？
答：可以，購買、受贈或轉讓的知識產權都可以使用，需提供相關主管機關出具的變更證明等材料。
（11）、知識產權屬于母公司，子公司可以使用嗎？
答：不可以，可以考慮將知識產權的權屬人變更為子公司后申請。
（12）、專利是兩個公司共同申請的可以嗎？
答：可以，但應提交只有一個權屬人在申請時使用的承諾書。
四、有這十種情況的企業(yè)，2020年申報高企時一定要注意了！
2020年存有下述情況的高企申報材料評審專家會嚴格按《認定辦法》及《工作指引》的要求，著重審查財務數(shù)據(jù)間的鉤稽關系，重點防范企業(yè)在申請認定過程中可能存在的嚴重弄虛作假行為。
企業(yè)注冊資本低于50萬元，且沒有實際到位。因此凈資產有負數(shù)也有零，當?shù)谌曷杂匈Y產就有可能出現(xiàn)較高的增長率。
企業(yè)近三年銷售收入分別為0、2、5萬元，這樣的小企業(yè)增長率也會很高。
公司人員很少，現(xiàn)金流量表反映支付職工工資等費用只有6-7人。
申報材料的前一年才設立的公司，截止申報時間剛好365個日歷天數(shù)或還少幾天，而財務資料非常少，前六個月基本上沒有經營。
新公司購并另一家公司，實際上是只購買了老公司的資產，而沒有購并老公司的法人地位，其中用了很多老公司的有用的資料，包括利用了老公司的注冊時間。
企業(yè)為非一般納稅人，所報的銷售收入均無納稅憑證或報表記錄。
企業(yè)近一年的銷售收入和利潤均有較大增長，但沒有繳納所得稅的憑證，在財務報表上也無反映納稅情況，財務報表附注沒有財務情況說明。
從企業(yè)申報材料中“主要情況表”顯示，近三年企業(yè)連年虧損，而凈資產卻并不是同時減少，而且近一年出現(xiàn)增加了，按照公示增長率計算能達到得滿分。
企業(yè)利潤很大未交也未提企業(yè)所得稅，也無任何企業(yè)所得稅優(yōu)惠證明。
申報材料無法對企業(yè)科技成果和成果轉化進行對應描述，未描述出技術成果是什么，也沒理清是怎么進行轉化的，,成果應用在哪個產品中，應用的效果如何，是否產生收益，且未做到一一對應，知識產權跟項目和產品存在嚴重不匹配，眀明科技成果與產品之間不相關硬要往上靠。
